《***、营业税及消费税新条例实施细则》与《特别***调整实施办法》操作实务***培训班（上海2009年

***部份:***转型调整新政策解读与企业应对策略
一、***改革调整新政策解读
1、***改革的背景
??－为何要实行改革
??－改革的目的是什么
2、解读***条例实施细则
①、生产型向消费型***调整的内容
??－何谓生产型***
??－何谓消费型***
??－***实行消费型***后有何影响
②、******人资格标准调整
－***人资格的销售额标准
－***人资格厘定的其他标准
③、小规模***人标准和相关规定作的调整
??－商业企业小规模***人标准
??－制造业小规模***人标准
④、混合销售新规与***适用标准
??－何谓混合销售
??－何谓混业销售
⑤、对混合销售行为的规定
??－新政对混合销售有哪些行为界定
－混合销售如何厘定适用税种
⑥、对计税依据和价外费用的新规定
??－何谓价外费用
??－计算***的依据有哪些规定
⑦、对***人销售货物或者应税劳务适用免税的新规定
??－新规有哪些免税政策
??－原有的免税政策是否适用
⑧、对专用***管理的规定
??－新政策下对******有何新规
??－***相关***如何使用和监管
⑨、征收管理方面的调整
?  －征收管理作了哪些调整
－***人对征收管理的调整应注意哪些事项
⑩、新旧***制的其他差异
   －新旧税制有哪些其他差异
   －新旧税制调整差异有哪些利弊影响
3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）
二、***转型调整政策的影响与应对策略
1、***转型***新调整政策概览
??－***转型调整有哪些内容
??－***转型对***财政有何影响
2、***转型调整政策的影响与企业应对策略
①、***转型后固定资产***如何做好内销抵扣
??－固定资产标准如何界定
??－可抵扣的固定资产范围包括哪些
??－固定资产扣税要符合哪些文件资料和依据
??－固定资产抵扣要怎样做出申报程序
②、***转型对中小企业的发展有什么影响
??－***转型对哪些企业、行业有影响
??－***转型对***人的主要利弊
③、企业如何应对取消进口设备免税政策
??－内资与外资进口设备***的影响
??－三来一补保税进口设备的影响
④、企业如何应对取消购买国产设备***退税政策
??－购买国产设备不再享受退税优惠
??－应对购买国产设备***的安排注意事项
⑤、提高矿产品***税率对内销产品有什么影响
??－矿产品***如何调整
??－矿产品***调整有何影响
⑥、调低小规模***人税率对企业内外销有何影响
??－小规模***人税率调整对内销的影响
??－小规模***人税率调整对外销的影响
??－对小规模***人调整做出如何的应对策略
3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）
三、疑难问题讨论、解答与经验交流

第二部份:营业税、消费税新政策解读及流转税调整后税收筹划案例
一、营业税改革调整新政策
1、营业税改革的主要内容
－营业税改革调整的原则是什么
－改革有哪些主要内容
－对***人有何利弊的影响
2、解读营业税条例实施细则
①、营业税***人的认定标准
       －什么业务适用营业税
       －混业业务如何适用营业税
②、对境内应税劳务的界定
     －征税范围涵盖项目
－没有列明的征税范围如何适应征税
③、对混合销售的特殊规定
   －混合销售的征税判断
     －混业业务的征税适用
④、对价外费用项目的规定
  －何谓价外费用
－哪些价外费用必须计税
  －哪些项目无需计税
⑤、对兼营业务的应税劳务的界定
  －如何划分主营和兼营的税务定义
    －主营与兼营的税务行为判断标准
⑥、对营业税额扣除的规定
  －哪些营业税额可以扣除
    －扣除营业税额需要符合什么条件
    －如何做出扣除营业税额申报
⑦、计税原则和汇率折算的变化
  －营业税税务判断有哪些原则
    －应注意哪些税务行为
⑧、征收管理方面的调整
  －征收管理作了哪些调整
    －调整对***人有何利弊影响
⑨、与***规范的衔接
??－营业税与***如何区别征税范围
    －营业税与***的不兼容性
⑩、新旧营业税的主要差异
   －新旧税制有哪些其他差异
－新旧税制调整差异有哪些利弊影响
3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）
二、消费税改革调整新政策
1、消费税修订的背景
－消费税改革调整的原则是什么
2、解读消费税条例实施细则
①、消费税改革的主要内容
－改革有哪些主要内容
②、调整新政对***人的影响
－对***人有何利弊的影响
③、对外汇销售额折算的规定
－外汇收入如何确定折算汇率
④、与***调整内容的衔接
－***调整内容对消费税的影响
⑤新旧消费税的主要差异
－新旧税制有哪些其他差异
－新旧税制调整差异有哪些利弊影响
3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）
三、流转税调整后税收筹划案例
1、***：
①、******人身份的策略
②、混合销售税务策略
③、进料加工与来料加工的策略
④、业务操作安排的筹划策略
⑤、委托代销模式的筹划策略
2、营业税：
①、营业税硬件与软件安排的策略
②、分期确认营业收入的税务筹划
③、工程承包与代建的税务策略
④、租赁与无偿***使用的税务筹划
3、消费税：
①、消费税计税依据的***筹划
②、业务架构与关联定价的策略
③、委托加工的策略
④、进口消费税产品的策略
四、疑难问题讨论、解答与经验交流

第三部份、《特别***调整实施办法]》的特点
1、 新企业所得税法中特别***调整的主要内容
2、 特别***调整管理规程的特点分析
3、 特别***调整管理规程的主要内容
二、关联交易申报与资料管理新规定分析与应对
1、 关联方与关联交易的认定
2、 关联交易报告的内容
3、 关联交易同期资料包括的内容
4、 同期资料提供的豁免及简易资料提供的情形
5、 企业如何提供关联交易资料
三、转让定价调查新规定分析与应对
1、 转让定价调整的基本方法
2、 税务***如何判断是否具有可比性
3、 税务***如何确定可比非受控价格
4、 税务***如何确定再销售价格
5、 成本加成法的相关规定分析
6、 交易净利润法的实施方法
7、 税务***如何进行利润分割
8、 转让定价调查的***对象
9、 转让定价调查的实施规定
四、成本分摊协议规定的分析与应对
1、 成本分摊协议的适用范围
2、 哪些情况成本分摊协议无效
3、 成本分摊协议的内容要求
4、 成本分摊协议的报备、审批要求
5、 成本分摊协议涉及的税务扣除规定
五、受控外国企业管理规定的分析与应对
1、 是否属于受控外国企业的判定
2、 报送受控外国企业资料的规定
3、 如何计算受控外国企业对应的税金
4、 哪些情况不受受控外国企业规定约束
六、资本弱化管理新规定的分析与应对
1、 从关联方借贷资金的管理规定
2、 关联企业之间***支出的规定
3、 ***关联***视同利润分配的规定
4、 提供关联借贷资料的规定
七、预约定价的新规定分析与应对
1、 什么情况下企业可以申请签订预约定价安排
2、 预约定价安排的六个阶段
3、 预约定价预备会谈规定
4、 预约定价的申请与资料准备内容
5、 预约定价安排草案的内容分析
6、 税务***如何对预约定价进行审核与评估
7、 预约定价的程序规范
8、 预约定价分歧、失败的责任规定
八、反***国际磋商对企业的影响及其应对
1、 关联交易***调整的规定及其应对
2、 什么情况会涉及一般反***调查
3、 双向调整避免双重征税的规定
4、 申请双向调整的程序和要求
5、 税务***实施***调整的要求
九、特别***调整对企业税务筹划的影响与应对
十、企业应对特别***调整的建议