宁夏项目***价值及偿债能力分析报告公司-安徽高瞻有限公司

负债现金流量比率是从现金流动角度来反映企业当期偿付短期负债能力的指标。经营活动产生的现金流量净额来源于现金流量表，年末(初)流动负债来源于资产负债表。由于有利润的年份不一定有足够的现金来偿还债i务。所以利用以收付实现制为基础的负债现金流量比率指标，能充分体现企业经营活动所产生的现金净流入可以在多大程度上保证当期流动负债的偿还，直观地反映出企业偿还流动负债的实际能力，因此，用该指标评价企业偿债能力更为准确。

企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长期债i务与短期债i务的能力。故企业的偿债能力分为短期偿债能力和长期偿债能力。企业偿债能力分析是企业财务分析的重要组成部分。

企业的短期偿债能力的定义。短期资产又称流动资产，于短期债i权者而言，他们关注的是企业能否在短期内拥有足够的现金或可以在短期内变现的资产，用以偿还将要到期的债i务。短期偿债能力反映的是流动资产对偿付其负债的保障程度。

短期偿债能力指标的计算与分析。如前所述，短期资产的变现速度越快，意味着该企业通过短期资产迅速变现偿还短期负债的可能性就越大，变现风险就越小，有助于提高公司的短期偿还能力。但短期资产流通性也仅是从一个角度来分析，我们需要一些直观的指标来直接衡量公司短期的债i务偿还能力。

一般来说，公司的流动资产是***i先偿还债i务的，而流动负债是***i先需要偿还的债i务，将可偿债资产与短期债i务进行存量比较，就得出：营运资本=流动资产-流动负债。很明显，如果营运资本为负数，项目***价值及偿债能力分析报告公司，则说明公司的全部流动资产不足以偿还全部流动负债，说明公司面临着严峻的财务风险。

在一个公司中，流动性***强的资产，就是***资金了，因为可以直接偿债或***其他支出。那么，***资金占流动资产的比重越高，说明偿债能力越强。不过，需要注意的是，***资金并不是越多越好，因为***资金越多，用于经营的资金就少了，不利于企业的发展，那么，企业到底应该保有多大比重的***资金尼？这个没有统一的标准，得看实际情况了。