广东项目运营及偿债能力综合分析报告书-安徽高瞻企业管理公司

短期的偿债能力分析：

(1)流动比率。流动比率是衡量公司偿还短期债i务能力的重要指标，项目运营及偿债能力综合分析报告书，流动资产是包括了现金、应***款、有价证券、存货等。

(2)速动比率

速动比率也被称为酸性测试比率是一个更为保守的衡量短期偿债能力的指标。

(3)现金比率

***为保守的比率应该是现金比率，它仅仅考虑现金和变现能力很强的短期证券与流动负债的比率。

(4)经营性现金流比率

经营性现金流比率是通过比较实际现金流(而非流动资产等潜在现金来源)与流动负债来反映公司的短期偿债能力。

(5)***保障倍数

***保障倍数反映公司是否有足够的收益保证***的***.息税前利润就是指利润表中未扣除***费用和所得税之前的利润的。只有***保障倍数足够大时，企业才有充分的能力偿还***。

长期偿债能力是指企业对债i务的承担能力和对偿还债i务的保障能力。长期偿债能力分析是企业债i权人、***者、经营者和与企业有关联的各方面等都十分关注的重要问题。企业利用借入资金开展生产经营活动，一方面可以促进企业生产的快速发展，另一方面也会加大企业的资金成本和财务风险。企业利用借入资金开展生产经营活动，一方面可以促进企业生产的快速发展，另一方面也会加大企业的资金成本和财务风险。

偿债能力是指企业用其资产偿还长期债i务与短期债i务的能力。企业有无***现金的能力和偿还债i务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。企业偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志。偿债能力是企业偿还到期债i务的承受能力或保证程度，包括偿还短期债i务和长期债i务的能力。企业偿债能力，静态的讲，就是用企业资产清偿企业债i务的能力；动态的讲，就是用企业资产和经营过程创造的收益偿还债i务的能力。