扬州无锡代理记账-无锡金富财务管理咨询-无锡代理记账机构

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特z定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管***批准。办公室每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。 5、当事人填好报销单，部门经理签字，财务部审核，总经理签字后交给财务即可。

无锡代理记账无锡代理记账无锡代理记账无锡代理记账

　　作为研究企业管理并为企业决策提供信息的管理会计学，曾经一度将现金流动作为管理会计的研究对象，通过现金的流动将企业生产经营中的资金、成本、利润、预算、决策、控制、考核等方面联系起来并统一评价，以达到改善生产经营，提高经济效益的目的。当然，随着企业价值研究和资本市场的不断发展，人们的视野已经不再局限于现金的流动，人们关注的是如何将资金转化为资本，以产生更多的资金。加之公司这种***形式尤其是上市公司的出现，促使整个资金资本的总的运作过程都逐渐成为财务管理的核心内容。经济***化进程的加快和跨国公司的不断发展，使得资本的国际流动成为可能，并且跨国融资***日益活跃。在这种情形下，公司海外上市，企业之间的并购兼并层出不穷，资金资本在其中发挥的作用也更加引人注目。顺势所趋，管理会计学也逐渐将基于价值管理的技术方法加以运用，更加注重企业股东价值的创造、企业经济附加值的绩效考核、资本权益成本的计量管理等领域，资金管理或者更准确些是资本管理的中心地位也更加显而易见。

无锡代理记账无锡代理记账无锡代理记账无锡代理记账

往来账款是企业因购销商品、提供或接受劳务而与客户或者供应商所形成的z权、z务关系，主要包括应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付款等。加强企业往来账款的财务管理，不仅是企业财务精细化管理的内在要求，更有利于真实地反映企业的财务状况和经营成果。笔者结合所在企业往来账款财务管理的成功经验，提出构建往来账款全流程闭环财务管理的“三步法”。

第y步：严把入口，前置管理

企业往来账款财务管理的功夫应下在往来账款管理之外，无锡代理记账哪家好，全m强化往来账款源头管理，提高往来账款“注入”质量。

厘清业财岗位分工与职责。业务经办人、经办部门应对往来账款的收付负“主体责任”，经办人工作质量与绩效考核与销售回款形成挂钩，以充分调动业务经办人的积极性，约束和督促经办人员尽早回收往来款。财务人员则对往来账款管理起监督复核作用。

企业应加强商务过程管理。在企业采购或销售过程中，应充分评估往来账款的h账风险和资金成本，并将相关要求融入到合同中去。比如合同付款条款中要严格控制预付账款的***比例、进度款的***要匹配或滞后项目的开展进度等，扬州无锡代理记账，避免资金长期被合作伙伴占用；在企业销售过程中，管理策略则相反。对于业务往来发生较多、数额较大、周期较长的企业，可以按业务性质实施***分类管理。

企业应梳理形成往来账款的关键业务事项，做好往来账款科目的***控制。比如对于“其他应收款“科目中的员工***，企业应明确员工***的适用范围及***期限；对于“预付账款”科目中的非合同类预付款，要严格预付款资金***的审批流程，一事一议。

第二步：做好编制，清晰详情

往来账款结余详情的编制是对企业账务处理的再次复核，能够及时发现财务人员在账务处理过程中所形成的会计差错。往来账款结余详情的编制应以会计科目为维度，明确结余详情涵盖的项目要素，如摘要、合同及编号、金 额、经办部门（人）、挂账日期、账龄、预计收付时间等。

在明确项目要素的基础上，企业应对要素内容、编制过程进行标准化规范，比如摘要统一为“挂XX项目尾款”。对于编制过程中发现的会计差错，要形成标准化的差异确认和反馈机制。

如有可能，企业应尽量保证结余详情编制人员的稳定性。结余详情编制完毕后，企业应由专门的人员进行汇总，并由编制人员之外的财务人员进行复核确认，对于会计差错形成整改建议。审核无误后，牵头人员应对定稿后的往来账按照既定格式进行打印，交编制和复核人员签名确认后进行归档。

财务部门应结合往来账款合同中所约定的期限、结算对象对往来账款结余详情进行分析，发现企业往来账款管理中存在的问题，提请管理层与业务经办部门（人）提前采取对策。

第三步：主动管理，促进闭环

往来账款形成后，财务部门要改变传统的重视资金和费用核算管理的惯性，要对往来账款实行动态跟踪，建立主动管理式的***清付机制，除落实***财经***要求的对账函证等法定动作以确保业财、账表、账实一致之外，要结合企业实际情况加入z选动作提高往来账管理的效率和效益。

一方面，要定期进行内、外部对账。

如每季度或半年选出部分往来挂账寄送对账函，无锡代理记账公司，向供应商进行对账，对于差异部分要***进行跟进，查实差异真正原因；建立内部对账机制，对于系统数据、关键数据每月进行查实、核对，对于结余详情每半年要求业务部门汇总确认，确认结果具体到人，并以内部公文形式进行流转。

另一方面，财务部门要建立往来账款常态清理机制。根据往来账款的特点，按经办部门列出清单进行***催付，具体包含上期***催付历史遗留问题、本期到期应***催付往来款项、即将到期应收应付款项提示等，无锡代理记账机构，并将到期款项具体操作指引进行融入。在业务部门层面，部门报账员要建立台账对往来账款进行管理与反馈，协助项目经办人进行跟进，落实***催付工作，改变以往只重视发放***清单而不注重***结果的状况。

无锡代理记账无锡代理记账无锡代理记账无锡代理记账