（一）现金、银yin行存款明细核对
***资金是企业***容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银yin行对账单同企业银yin行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银yin行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银yin行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银yin行账面余额出现负数，所以每月结账前的银yin行核对是很必要的，发现问题及时处理。
归集当月所有费用单据和费用项目，会计实务，确定账面有足够现金能够***，防止账面现金余额出现负数。
（二）业务往来核对
将本月入账进项和销项f票仔细核对，确定每张f票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银yin行结算的应取得对应的银yin行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。
（三）存货成本核算
每月***前***好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售f票和进项f票的***信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证f票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。
根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
难处理的会计务实问题
04.购进货物发生收料在前、付款在后或f票未到的帐务处理问题
借：原材料
贷：应付帐款--暂估应付款下月初用红字冲销;收到票时：借：原材料应交税金--应交***(进项税额)贷：应付帐款
06.销售房产收取预收房款的帐务处理问题
销售房产预收房款，由于通过“预收帐款”科目反映，尚未结转经营收入，因此，收据与f票的金额不会重复。预收售房款，开收据时：
借：银yin行存款贷：预收帐款收***后一期房款，开f票时借：银yin行存款(***后一期房款)预收帐款(以前预收部分)贷：经营收入
问题六：老师，会计实务培训机构，我想问一下我们计提了工资，晋江会计实务培训，那负债就会增加，会计实务课程费用，同时，资产也会增加，可是***资金就会比实际的多，这个该怎么处理啊?
答：你好!计提工资是负债增加利润减少，和资产没有关系，发放的时候才是资产减少负债减少
问题七：之前会计按加含税价做的暂估入库，月末结转成本的时候是按不含税价做的结转，我收到f票的时候怎么处理?库存账上留有余额其实就是之前结转剩余的税额。
答：把上月暂估入库的在月初冲回，然后这个月按照f票来处理就行了。
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